中国养老保险体系由三个支柱构成：第一支柱为基本养老保险（城镇职工养老保险或城乡居民养老保险），由国家强制参保；第二支柱为企业年金/职业年金（由企业和员工共同缴纳，适用于部分大型企业及机关事业单位）；第三支柱为个人养老金（自愿参加，2022年正式推出，享有税优政策）。

城镇职工基本养老保险个人缴费为工资的8%，全部计入个人账户；单位缴纳约16%，计入社会统筹基金。退休条件：男性60周岁（延迟退休政策逐步推进）、女性50〜55周岁，且累计缴费满15年以上。月退休金由"基础养老金"（与退休时社会平均工资及个人缴费年限挂钩）和"个人账户养老金"（账户积累额÷139，或延迟退休系数）两部分组成。缴费年限越长、基数越高，退休金越多。

个人养老金账户（第三支柱）每年最高缴纳1.2万元，全额税前扣除，投资产品包括专属基金、银行理财、保险产品等；领取时按3%税率缴税，适合有纳税需求、有长期储蓄规划的人群。通过"国家社会保险公共服务平台"可查询个人养老金权益记录，了解预估退休金水平。